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Offshore-Zonen: Definition, internationale Zusammenarbeit und aktuelle Trends

Finanzkrisen schwächen nie ab, die Weltwirtschaft zu schwächen, und die Schulden einiger Länder haben die Milliardengrenze längst überschritten. In diesem nie endenden Chaos hören die Unternehmer und die potenziellen Investoren der führenden Weltmächte nicht auf, die Werkzeuge zur Optimierung und Verringerung der bestehenden Steuerbelastung zu finden.

Internationaler Widerstand gegen Unternehmen in Steueroasen

Die Tendenz des Widerstandes und der Implementierung der wirksamen Methoden der Steueroptimierung hatte sich zu Beginn der 2000er Jahre herausgebildet, als die Behörden von Ländern wie Großbritannien, den USA, Deutschland und Frankreich auf die Tatsache aufmerksam machten, dass der Rückzug eintrat der finanziellen Vermögenswerte außerhalb ihrer Volkswirtschaften reduzierte die Einnahmen im Haushalt erheblich. Dann wurde mit der Verfolgung der Hauptstädte begonnen, die in Offshores flogen, und sie führten die Anzahl internationaler Standards und Aktionen ein.

Definition und Typen von Offshore-Zonen

Zunächst sollten wir das Konzept einer Offshore-Gerichtsbarkeit definieren. In der Tat ist eine Offshore-Zone ein spezialisiertes Gebiet, das den Unternehmen, die keinen steuerlichen Status haben, unterschiedliche Wettbewerbsvorteile und Unternehmensprivilegien bietet. Offshore-Zonen gibt es in der internationalen Praxis überall. Dies können kleine Inselländer, getrennte Verwaltungs- und Gebietseinheiten mit besonderem wirtschaftlichen Status oder sogar die gesamten Länder sein.

Wenn wir die offiziellen Statistiken betrachten, gibt es weltweit rund hundert internationale Finanzzentren, die die Möglichkeit der Registrierung von Unternehmen und juristischen Personen in Steueroasen bieten. In der Regel wird die Attraktivität solcher Gerichtsbarkeiten durch ein loyales Steuerklima und ein vereinfachtes Gründungsverfahren eines ausländischen Unternehmens gewährleistet.

Gleichzeitig teilt die derzeitige internationale Praxis die Steueroasen in zwei konventionelle Kategorien auf, in mittlere und klassische Offshore-Zonen. Die klassischen Steueroasen-Zonen bieten die vollständige Befreiung von solchen Steuerarten wie Kapitalertragsteuer, Dividendensteuer, Zinsen, Erbschafts- und Schenkungssteuer, Einkommenssteuer usw.

Midshores, sind die modernen Jurisdiktionen, die die besten internationalen Erfahrungen gemacht haben. Ein flexibles Gesellschaftsrecht und ein niedriger Steuersatz sind typisch für Mittelhores. Typischerweise sind dies die Kreise, die die maximale Steuertransparenz auf Kosten der Steuer- und Finanzberichterstattung des Unternehmens anstreben. Zu diesen Ländern gehören eine Reihe europäischer Länder wie Malta, Zypern, die Niederlande und Schweden.

Internationale Zusammenarbeit und allgemeine Tendenzen

Unternehmenssteuer
Rechner

Wie bereits erwähnt, wurde die Initiative der Opposition gegen die Steueroasen von den Steueroasen zuerst von den Vertretern Großbritanniens und der Vereinigten Staaten angekündigt. Wenn man sich an die Geschichte wenden möchte, kann man feststellen, dass die ersten Offshore-Formationen auf dem Planeten erschienen waren, nachdem Großbritannien seinen Kolonien die Unabhängigkeit gewährt hatte, die ihrerseits nach Wegen suchen mussten, um die direkten Auslandsinvestitionen in die Wirtschaft zu ziehen. Die zahlreichen Inselgesellschaften standen kurz vor dem Aussterben und mussten für die verschiedenen steuerfreien Unternehmen zur Heimat werden.

Nach den Ergebnissen der unabhängigen Untersuchung in den letzten vierzig Jahren hat das Budget des Vereinigten Königreichs mehr als 30 Billionen Dollar verloren, die in die Steueroasen gerückt wurden. Unter Berücksichtigung dieser Zahlen wird der Enthusiasmus des Vereinigten Königreichs, den Kapitalabfluss zu bekämpfen, deutlich.

Experten sagen, dass dieses Jahr zu einem Wendepunkt im Kampf gegen Steueroasen werden kann. Viele neigen zu der Annahme, dass es an der Zeit ist, die aus der Volkswirtschaft genommenen Vermögenswerte zurückzugeben. Gleichzeitig sind die Experten überzeugt, dass es nicht möglich sein wird, alle Offshore-Mechanismen und -Projekte vollständig zu beenden, da sie nicht nur mit der Privatwirtschaft, sondern auch mit öffentlichen Unternehmen eng verbunden sind. Dennoch ist die Jagd nach Steuerparadies angekündigt.

Die Finanzkrise, die in den Vereinigten Staaten ausgebrochen ist und sich reibungslos auf die Länder Europas ausbreitet, ist zu einem grundlegenden Katalysator geworden, der als Beschleuniger der internationalen Zusammenarbeit im Kampf gegen Steueroasen dient. Die sich verschlechternde wirtschaftliche Situation ist zu einem wichtigen Impuls für verschiedene internationale Organisationen geworden, darunter die Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD). Die Tätigkeit dieser Organisationen spiegelt sich nicht nur in der Umsetzung der Kontrolle über das Geschäft wider, sondern auch in der Entwicklung und den Vorschriften und den Anforderungen der finanziellen Transparenz für die Steuerparadiese.

Die gesamte Arbeit internationaler Organisationen basiert auf dem einen Prinzip: Wenn die Ketten der Offshore-Systeme des Geschäfts verfolgt werden können, ist die Rückgabe der versteckten Steuern ziemlich real. Jährlich berichten die internationalen Organisationen über Milliarden von Euro, die sie in die Haushalte der verschiedenen Länder zurückbringen konnten.

Internationale Organisation und "schwarze Offshore-Zonenlisten"

Die ersten Schritte auf internationaler Ebene im Kampf gegen die Steuerparadiese wurden von der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung unternommen. Diese Organisation hat die Liste der Zeichen identifiziert, mit denen die unzuverlässigen Gerichtsbarkeiten identifiziert werden können, die keine angemessene Aufsicht über den Finanzsektor bieten können. Solche Länder wurden auf die Sonderlisten gesetzt, die den inoffiziellen Namen "schwarze Zonenlisten" hatten.

Außerdem gibt es jetzt eine sogenannte «Grauzonenliste», die von der Financial Action Task Force gegen Geldwäsche (FATF) gepflegt wird. Bei den Ländern dieser Liste handelt es sich nicht um Steueroasen im klassischen Sinne. Sie unterstützen jedoch auch nicht einige internationale Standards, die gegen Steueroasen kämpfen.

Im Hinblick auf die herkömmlichen «schwarzen Zonenlisten» ist es wichtig zu wissen, dass jedes Land auch eine eigene Liste der Offshore-Länder hat.

Alternative Spieler in der internationalen Arena

Verschiedene Organisationen, die den Grundsätzen des Widerstands gegen Abflüsse und der Geldwäsche folgen, treten immer häufiger in der internationalen Arena auf. Darunter kann die Organisation wie das International Consortium of Investigative Journalists besondere Aufmerksamkeit erhalten. Diese Organisation hat die Jagd auf die Kunden der Steueroasen gerichtlich angekündigt.

Vor einigen Jahren hat das Konsortium beispielsweise eine umfangreiche Datenbank veröffentlicht, die Informationen zu mehr als hunderttausenden Trusts und Unternehmen der Steueroasen enthält. Dieses Verlagswesen hatte beträchtliche öffentliche Aufmerksamkeit auf sich gezogen, da es der Welt die Beziehungen der wohlhabenden Menschen unseres Planeten offenbart hatte: Beamte, Staatsbeamte und prominente Politiker.

Das internationale Konsortium hat später die Datenbank einer der Offshore-Banken in Jersey veröffentlicht. Es wurde über die Namen von 20.000 Kunden der Bank gesprochen.

Somit gewinnt der Widerstand gegen die Steueroasen an Steueroasen an Schwung und nimmt in alle Richtungen zu. Dennoch hat niemand offiziell behauptet, das Verbot des Betriebs von Offshore-Zonen zur Optimierung der Steuerbemessungsgrundlage zu unterbinden.

Deoffshorisierung der Wirtschaft

In Bezug auf die Desoffshorisierung war das Regulierungsinstrument, das von den Ländern eingesetzt wird, immer darauf ausgerichtet, die Steuerbelastung so weit wie möglich zu reduzieren und die Informationen über das Geschäft geheim zu halten. Die Gründe für eine solche Behandlung sind in der jüngeren Geschichte zu finden. Steueroasen wurden als Instrument zum Schutz von finanziellen Vermögenswerten eingesetzt, und Steueranreize stellten eine angenehme Ergänzung dar.

Trotz aller Maßnahmen, die von Regierungen ergriffen wurden, bleiben die Steueroasen und die Unternehmen Teil einer jeden Wirtschaft. Milliarden US-Dollar werden jährlich in die verschiedenen Offshore-Länder transferiert. Zu den beliebtesten Steueroasen zählen die Schweiz, Zypern, das Vereinigte Königreich und die Niederlande.

Dennoch warten die Länder nicht ruhig und ergreifen die verschiedenen Präventivmaßnahmen, unter denen die Annahme von Rechtsakten, die das nationale Vertragssystem regeln, hervorgehoben werden kann. Dieses Gesetz enthält bestimmte Einschränkungen. Zum Beispiel dürfen Unternehmen in Steueroasen nicht an öffentlichen Käufen teilnehmen. Selbst die Offenlegung aller Informationen über die Endbegünstigten des Unternehmens ist keine Garantie für den Erhalt eines Regierungsvertrages.

Das Ausmaß der Deoffshorisierung kann endlos diskutiert werden, und die Präventionsmaßnahmen können in verschiedenen Formen variieren: von der ausdrücklichen Stimulierung bis zur strengsten Durchsetzung der Steuerzahler. Damit das Unternehmen jedoch nicht nach Offshore-Gerichtsbarkeiten strebt, müssen wir verstehen, dass es zu Hause viel besser ist. Der Abzug der finanziellen Vermögenswerte in die Steueroasen sollte für Unternehmer kostspielig und zwecklos werden. Nur dann kann man hoffen, finanzielle Vermögenswerte zu erhalten. Leider sind die Länder heute nicht in der Lage, solche Bedingungen für das Geschäft bereitzustellen. Daher werden dem Geschäft immer noch Stöcke statt Karotten angeboten.

Standfestigkeit oder Zeitanforderungen

Natürlich ist die angenehme Zeit, in der Offshore-Gerichtsbarkeiten nur Unternehmer anzogen, längst vorbei. Aber die Steuerparadiese stehen nicht still. Die moderne Wirtschaft zwingt die Offshore-Länder dazu, sich zu verändern und sich an die bestehenden Standards anzupassen. Viele Steueroasen sind gezwungen, dem Druck der Weltführer nachgeben zu müssen, und setzen nun die Transparenzanforderungen weitgehend in die Geschäftspläne um.

Neben den Steueroasen selbst sind auch die in Steueroasen tätigen Bankinstitute staatlichem Druck ausgesetzt und unterliegen der relativ hohen Besteuerung. Es ist kein Geheimnis, dass die Offshore-Banken das Hauptelement beim Bau der Steueroasen sind.

Beispiele:

Seit 2000 hat die US-Regierung eine Reihe von Gesetzesentwürfen im Bankenbereich verabschiedet. Darunter ist ein Gesetzgebungsakt zur steuerlichen Einhaltung der Konten ausländischer Banken und des Gesetzes über die Bereitstellung von Informationen über die verfügbaren Konten ausländischer Banken.

Mit anderen Worten, die Regierung des Landes möchte, dass alle Bankinstitute der Welt auf Anfrage des IRS die erforderlichen Informationen zur Verfügung stellen. Diese Anforderungen gelten für ausländische Bankkonten, die den Bürgern der USA gehören. Der Zugang zu den Finanzmärkten der USA kann für Banken und Kreditinstitute, die die Bereitstellung dieser Informationen verweigert haben, sowie für alle Transaktionen, die über das Land abgewickelt werden, gesperrt werden wird zu 30% steuerpflichtig.

Eine Strategie, die 2013 von der OECD entwickelt wurde, dient als Aktionsplan, um sich gegen die versteckten Haushaltszahlungen zu wehren. Man kann mit Sicherheit sagen, dass dieser Plan ein grundlegender Leitfaden für den internationalen Widerstand gegen die Steuerparadiese ist.

Stärkung der Kontrollmaßnahmen und der möglichen Konsequenzen

Das System der Offshore-Gerichtsbarkeiten entspricht den allgemeinen Vermarktungsgesetzen. Genauer gesagt, sind die Gesetze, die auf dem Gemeinsamen Markt tätig sind, hier gleichermaßen anwendbar. Je höher die Produktionskosten sind, desto höher sind die Kosten der erbrachten Dienstleistungen. Dementsprechend wirkt sich die Anhebung der Anforderungen an die Steueroasen nach Steueroasen auf die proportionale Anhebung der Anforderungen an die ausländischen Unternehmen aus, die im Hoheitsgebiet registriert sind.

Um beispielsweise die Offshore-Gesellschaft zu registrieren, reicht es nicht aus, nur einen Reisepass vorzulegen, wie dies vor zehn Jahren der Fall war. Heute müssen Sie eine große Anzahl von Dokumenten einreichen, darunter Empfehlungsschreiben von Bankinstituten, Dokumente, die den tatsächlichen Wohnort belegen, einen detaillierten Geschäftsplan, Informationen über die Endbegünstigten, die Gründer, die Aktionäre und die Firmeninhaber usw.

Bei den Bemühungen, den Ruf des Geschäfts in der internationalen Arena zu retten, orientieren sich die Aufsichtsbehörden der Steuerparadies an dem Grundsatz: Kennen Sie Ihren Kunden. Infolgedessen sind die ausländischen Unternehmer nicht nur gezwungen, die erforderlichen Dokumente einzuholen, sondern auch mit deren Übersetzung, Zertifizierung und Legalisierung zu arbeiten.

Wenn Sie ein effektives Steuerparadies-System einrichten möchten, sollten Sie darauf vorbereitet sein, dass Sie hart arbeiten müssen. Um ein wirklich effektives und effizientes System mit einer geeigneten Unternehmensstruktur zu erstellen, müssen Sie kein einziges Offshore-Unternehmen gründen.

Am Ende benötigen Sie ein Firmenkonto bei einer ausländischen Bank, zu dessen Eröffnung auch ein verantwortungsvoller Umgang erforderlich ist. Moderne Bankinstitute achten auch auf ihren guten Ruf und scheuen die Steueroasen. Zunächst müssen Sie sich für ein Bankinstitut entscheiden oder, um genauer zu sein, die Liste der angebotenen Dienstleistungen und die aktuellen Zinssätze herausfinden.

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