Zone offshore: definizione, cooperazione internazionale e tendenze attuali

Le crisi finanziarie non smettono mai di indebolire l'economia mondiale e le passività del debito di alcuni paesi hanno superato da tempo il valore di miliardi di dollari. In questo caos senza fine, gli imprenditori e i potenziali investitori delle principali potenze mondiali non smettono di cercare gli strumenti per l'ottimizzazione e la riduzione del carico fiscale esistente.

Resistenza internazionale alle società nei paradisi fiscali

La tendenza alla resistenza e all'attuazione dei metodi efficaci di ottimizzazione fiscale si era originata all'inizio degli anni 2000, quando le autorità di paesi come la Gran Bretagna, gli Stati Uniti, la Germania e la Francia hanno attirato la loro attenzione sul fatto che il ritiro delle attività finanziarie al di fuori delle loro economie ha ridotto significativamente i ricavi nel bilancio. Poi è stata avviata la ricerca delle capitali, che hanno volato verso i fuoricampo, e come risultato hanno introdotto il numero di norme e azioni internazionali.

Definizione e tipi di zone offshore

In un primo momento dovremmo fornire una definizione del concetto di giurisdizione offshore. Infatti, una zona offshore è un territorio specializzato, che offre diversi vantaggi competitivi e privilegi aziendali per le società che non hanno lo status di residenza fiscale. Nella pratica internazionale, le zone offshore esistono ovunque. Questi possono essere piccoli paesi insulari, unità amministrative e territoriali separate con stato economico speciale o addirittura interi paesi.

Se guardiamo alle statistiche ufficiali, circa un centinaio di centri finanziari internazionali, che offrono la possibilità di registrazione di società e persone giuridiche in paradisi fiscali esistono in tutto il mondo. Di norma, l'attrattiva di tali giurisdizioni è assicurata da un clima fiscale leale e da una procedura semplificata per l'incorporazione di una società straniera.

Allo stesso tempo, l'attuale pratica internazionale divide le zone di paradiso fiscale in due categorie convenzionali, rispettivamente, nelle zone medio-alte e classiche off-shore. Le classiche zone di rifugio fiscale prevedono l'esenzione totale da tali forme di tassazione come la tassa sui redditi di capitale, la tassa sui dividendi, gli interessi, l'imposta sulle successioni e le donazioni, le imposte sul reddito e così via.

Midshores, sono le giurisdizioni moderne, che hanno preso la migliore esperienza internazionale. Il diritto societario flessibile e l'aliquota fiscale ridotta sono tipici dei midshores. Tipicamente, queste sono le contee, che cercano la massima trasparenza fiscale a scapito delle dichiarazioni fiscali e finanziarie dell'azienda. Queste giurisdizioni includono un certo numero di paesi europei, come Malta, Cipro, Paesi Bassi e Svezia.

Cooperazione internazionale e tendenze generali

Corporativo
Calcolatore di imposta

Come accennato in precedenza, l'iniziativa di opposizione alle giurisdizioni fiscali era stata inizialmente annunciata dai rappresentanti di Gran Bretagna e Stati Uniti. Se fare appello alla storia, si può scoprire che le prime formazioni offshore erano apparse sul pianeta dopo che la Gran Bretagna aveva concesso l'indipendenza alle sue colonie, che a loro volta dovevano cercare i modi per attirare gli investimenti stranieri diretti nell'economia. Le numerose entità insulari erano sull'orlo dell'estinzione e dovettero diventare casa delle varie compagnie esentasse.

Secondo i risultati della ricerca indipendente degli ultimi quarant'anni, il bilancio del Regno Unito ha perso più di 30 trilioni di dollari, che sono stati ritirati nelle giurisdizioni dei paradisi fiscali. Tenendo conto di queste cifre, l'entusiasmo del Regno Unito per combattere il deflusso di capitali diventa chiaro.

Gli esperti dicono che quest'anno può diventare un punto di svolta nella lotta contro le giurisdizioni del paradiso fiscale. Molti sono inclini a credere che sia il momento di restituire i beni, che sono stati ritirati dall'economia nazionale. Allo stesso tempo, gli esperti sono convinti che sarà impossibile terminare completamente tutti i meccanismi e gli schemi offshore, poiché sono strettamente intrecciati non solo con le imprese private ma anche con le aziende pubbliche. Ma ancora, la caccia al paradiso fiscale è annunciata.

La crisi finanziaria, che è scoppiata negli Stati Uniti e si è diffusa senza problemi nei paesi europei, è diventata un catalizzatore di base, che funge da acceleratore della cooperazione internazionale nella lotta contro i paradisi fiscali. Il peggioramento della situazione economica è diventato un importante stimolo per varie organizzazioni internazionali, tra cui l'Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico (OCSE). L'attività di tali organizzazioni si riflette non solo nell'attuazione del controllo sull'azienda, ma anche nello sviluppo e nei regolamenti e nei requisiti della trasparenza finanziaria verso le giurisdizioni dei paradisi fiscali.

Tutto il lavoro delle organizzazioni internazionali è guidato e basato su un unico principio: se esiste la possibilità di tracciare le catene degli schemi di attività offshore, il ritorno delle imposte nascoste è abbastanza reale. Ogni anno, le organizzazioni internazionali segnalano miliardi di euro, che sono riusciti a tornare ai bilanci dei vari paesi.

Organizzazione internazionale e «liste di zone offshore nere»

I primi passi nell'arena internazionale nella lotta contro le giurisdizioni del paradiso fiscale sono stati presi dall'Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico. Questa organizzazione ha identificato l'elenco dei segni che possono identificare le giurisdizioni inaffidabili, che non sono in grado di fornire un'adeguata supervisione sul settore finanziario. Tali paesi sono stati inseriti nelle liste speciali, che avevano ricevuto un nome non ufficiale "liste della zona nera".

Inoltre, ora esiste una cosiddetta "lista delle zone grigie", che è gestita dal Gruppo di azione finanziaria sul riciclaggio di denaro (FATF). I paesi di questa lista non sono paradisi fiscali nel senso classico del termine. Ma non supportano anche alcune norme internazionali che sono destinate a combattere contro i paradisi fiscali.

Parlando delle convenzionali liste di "zone nere", è importante notare che ogni paese ha anche una propria lista delle giurisdizioni offshore.

Giocatori alternativi nell'arena internazionale

Diverse organizzazioni, che si basano sui principi della resistenza ai deflussi e al riciclaggio di denaro, appaiono sempre più spesso nell'arena internazionale. Tra questi, l'attenzione speciale può essere data a un'organizzazione come il Consorzio internazionale di giornalisti investigativi. Questa organizzazione ha prontamente annunciato la caccia ai clienti delle giurisdizioni del paradiso fiscale.

Ad esempio, alcuni anni fa, il consorzio ha pubblicato un ampio database che contiene informazioni su più di centinaia di migliaia di trust e società di rifugio fiscale. Questa pubblicazione aveva attirato un'attenzione pubblica considerevole, poiché aveva rivelato al mondo le relazioni delle persone facoltose del nostro pianeta: funzionari, funzionari pubblici e politici di spicco.

Successivamente, il consorzio internazionale ha pubblicato il database di una delle banche offshore di Jersey. Si è parlato dei nomi di 20.000 clienti della banca.

Così, la resistenza alle giurisdizioni del paradiso fiscale guadagna il suo slancio e sta aumentando in tutte le direzioni. Tuttavia, nessuno ha fatto affermazioni ufficiali sul divieto di operare in zone offshore per l'ottimizzazione della base imponibile.

Deoffshorization of economy

In termini di dehorshorization, lo strumento normativo, utilizzato dai paesi, è sempre stato finalizzato alla massima riduzione del carico fiscale e della segretezza delle informazioni sull'azienda. Le ragioni di tale trattamento possono essere trovate nella storia recente. I paradisi fiscali sono stati utilizzati come strumento per la protezione delle attività finanziarie e gli incentivi fiscali sono stati un piacevole supplemento.

Nonostante tutte le misure prese dai governi, le aree e le società dei paradisi fiscali rimangono parte di qualsiasi economia. Miliardi di dollari statunitensi vengono trasferiti annualmente nelle varie giurisdizioni offshore. Tra i paradisi fiscali più popolari, ci sono Svizzera, Cipro, Regno Unito e Paesi Bassi.

Tuttavia, i paesi non aspettano in silenzio e prendono le varie misure preventive, tra cui l'adozione degli atti legislativi, che regolano il sistema contrattuale nazionale, possono essere individuati. Questa legge pone alcune restrizioni. Ad esempio, le società dei paradisi fiscali non sono autorizzate a partecipare agli acquisti pubblici. Anche la divulgazione di tutte le informazioni sui beneficiari finali della società non sarà una garanzia di ricevere un contratto governativo.

L'estensione della de-autorizzazione può essere discussa all'infinito e le misure preventive possono variare in diverse forme: dalla stimolazione esplicita alla più rigorosa applicazione dei contribuenti. Ma ancora, per fare in modo che gli affari non si sforzano per le giurisdizioni offshore, dobbiamo capire che è molto meglio a casa. Il ritiro delle attività finanziarie nei paradisi fiscali dovrebbe diventare costoso e inutile per gli imprenditori. Solo allora si può sperare di mantenere le risorse finanziarie. Sfortunatamente, i paesi non sono in grado di fornire oggi tali condizioni per gli affari, quindi agli affari vengono offerti ancora bastoncini invece di carote.

Come resistere o requisiti di tempo

Naturalmente, il tempo piacevole in cui le giurisdizioni offshore attrassero solo gli imprenditori, è da tempo scomparso. Ma le giurisdizioni del paradiso fiscale non si fermano. L'economia moderna impone alle giurisdizioni offshore di cambiare e adattarsi agli standard esistenti. Molte aree di paradiso fiscale sono costrette a cedere alle pressioni dei leader mondiali e ora implementano ampiamente i requisiti di trasparenza per gli schemi aziendali.

Oltre alle stesse giurisdizioni fiscali, le istituzioni bancarie, che operano nei paradisi fiscali, sono anche esposte alle pressioni dello stato e sono soggette a imposte relativamente elevate. Non è un segreto che le banche offshore siano l'elemento principale nella costruzione dei sistemi di paradisi fiscali.

Esempi:

Dal 2000, il governo degli Stati Uniti ha adottato una serie di progetti di legge nel settore bancario. Tra questi, vi è un atto legislativo sulla conformità fiscale dei conti in banche straniere e la legge sulla fornitura di informazioni sui conti disponibili in banche straniere.

In altre parole, il governo del paese vuole che tutte le istituzioni bancarie del mondo forniscano le informazioni necessarie su richiesta dell'IRS. Questi requisiti si applicano ai conti bancari esteri che appartengono ai cittadini degli Stati Uniti. L'accesso ai mercati finanziari degli Stati Uniti può essere bloccato per le banche e gli enti creditizi che si sono rifiutati di fornire tali informazioni e tutte le operazioni che hanno tenuto tramite il paese sarà soggetto al 30% di tasse.

Una strategia, che è stata sviluppata dall'OCSE nel 2013, funge da piano d'azione di resistenza a nascondere i pagamenti di bilancio. Si può dire con certezza che questo piano è una guida di base per la resistenza internazionale alle giurisdizioni del paradiso fiscale.

Rafforzamento delle misure di controllo e delle possibili conseguenze

Il sistema delle giurisdizioni offshore rispetta le leggi comuni del marketing. Più precisamente, le leggi, che operano nel mercato comune, sono ugualmente applicabili qui. Vale a dire, più grandi sono i costi di produzione, maggiore è il costo dei servizi forniti. Di conseguenza, l'aumento dei requisiti per le giurisdizioni dei paradisi fiscali incide sull'aumento proporzionale dei requisiti per le imprese straniere, che è registrato nella giurisdizione.

Ad esempio, oggi, per registrare la società offshore, non è sufficiente presentare solo un passaporto, come lo era dieci anni fa. Oggi ti verrà richiesto di inviare un enorme set di documenti, che include le lettere di raccomandazione degli istituti bancari, i documenti che dimostrano l'effettivo luogo di residenza, un piano aziendale dettagliato, informazioni sui beneficiari finali, i fondatori, gli azionisti e i proprietari dell'azienda, ecc.

Nel tentativo di salvare la reputazione aziendale nell'arena internazionale, i regolatori delle aree di rifugio fiscale sono guidati dal principio: conosci il tuo cliente. Di conseguenza, gli imprenditori stranieri sono costretti non solo a raccogliere i documenti necessari, ma anche a impegnarsi nella loro traduzione, certificazione e legalizzazione.

Se hai intenzione di creare uno schema di paradisi fiscali efficaci, dovresti essere preparato per il fatto che dovrai lavorare sodo. Al fine di creare uno schema veramente efficace ed efficiente con una struttura aziendale appropriata, dovrai stabilire non una compagnia offshore.

Alla fine, hai bisogno di un account aziendale in una banca straniera, la cui apertura richiede anche un approccio responsabile. I moderni istituti bancari si preoccupano anche della loro reputazione e sono cauti sui paradisi fiscali. Prima di tutto, è necessario decidere su un istituto bancario, o per essere più precisi, per trovare l'elenco dei servizi forniti e le tariffe attuali.

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