Надежный и независимый информационный ресурс
Лучшее решение для вашего бизнеса

Международные налоговые гавани - разновидности и особенности

Все больше предпринимателей и бизнесменов задается вопросом, какие юрисдикции использовать для оптимизации налогообложения. Наряду с налоговыми льготами, при выборе юрисдикции для построения бизнеса, немаловажное значение имеет политическая обстановка и условия для комфортного проживания. Какие инструменты использовать, что выбрать классические оффшорные зоны или территориальные единицы с особыми экономическими статусами ? Попробуем разобраться подробней.

Оффшорные страны

Существует несколько причин, по которым такие государства используют политику лояльного налогообложения. Оффшорные страны, живущие за счет туризма и финансового сектора. Как правило, это малонаселенные территории на островных образованиях. Для таких юрисдикций характерно полное отсутствие государственного контроля и корпоративного налогообложения. На практике, такие страны используются только для регистрации оффшорной компании, деятельность которой осуществляется за пределами юрисдикции, а соответственно не облагается налогами.

На территории таких государств, в силу ряда объективных причин, малоразвитая социальная инфраструктура и крайне низкий уровень жизни. Например, в юрисдикции Каймановых островов нет понятия социальной защиты населения. А пенсионные и социальные отчисления обязательны только для работодателя. Здесь главным источником пополнения государственного бюджета являются таможенные сборы с импорта.

Впрочем, здесь есть весомое исключение, а именно карликовые государства типа Княжество Монако, Сингапур и Андорра. Здесь вам будут представлены все блага современной цивилизации и максимальный комфорт для проживания. Однако, здесь и свои недостатки - вам придется пожертвовать конфиденциальностью бизнеса и заняться финансовой и бухгалтерской отчетностью. Соответственно, увеличиваются административные расходы на содержание и сопровождение оффшорной компании.  

Список оффшорных государств

Каймановы острова
Тринидад и Тобаго
Антигуа
Виргинские острова
Андорра
Либерия
Маршалловы острова
Коста-Рика
Аруба
Сейшельские острова
Ангилья
Маврикий
Багамские острова
Белиз
Барбадос
Острова Кука
Панама
Бермуды
Остров Мэн
Вануату
Гренада
Новая Зеландия
Гернси
Джерси
Гамбия
Доминика
Кайкос
Гибралтар
Теркс
 

Страны Персидского залива

Все чаще в качестве эффективного инструмента для оптимизации налогооблагаемой базы используют особенности экономических зон на Ближнем Востоке. Ближневосточные государства применяют мягкую налоговую политику для привлечения в национальную экономику прямых инвестиций.

Благодаря запасам и ресурсам нефтегазового сектора, эти страны построили национальное благосостояние и обеспечили сравнительно высокие показатели ВВП на душу населения. Например, в Объединенных Арабских Эмиратах, корпоративными налогами облагаются только предприятия и компании занятые в нефтегазовой отрасли и банковском секторе. 

Такая схема позволяет освободить иностранных инвесторов и предпринимателей от выплаты корпоративных налогов, в том числе налога на прирост капитала и подоходного налога. Стоит отметить, что в Эмиратах сравнительно высокий уровень жизни, а регистрация и поддержание бизнеса не предполагает значительных трат. Размер обязательных социальных выплат для местных компаний, составляет 12,5% - но это применимо только в случае найма местных граждан.

Аналогичная фискальная политика применяется и в других странах Ближнего Востока, таких как, Оман, Бахрейн, Кувейт и Катар. В своем большинстве, страны Персидского залива - это нефтяные гиганты, которые могут позволить себе для привлечения прямых инвестиций, лояльную налоговую политику за счет экспорта нефти и других источников.

Европейские юрисдикции

В качестве представителя европейской части континента можно назвать Швейцарию. Швейцария характеризуется как государство с очень гибкой налоговой политикой. Ставка корпоративного налога для компании может зависеть от множества факторов, среди которых:

  • Вид хозяйственной или коммерческой деятельности;
  • Объемы предполагаемых инвестиций в национальную экономику;
  • Количество новых рабочих мест и т.д.

Для лиц, обладающих статусом налогового резидента, ставка может составить порядка 35%, а для иностранных граждан имеется возможность построения договорных налоговых отношений. При расчете ставки налогообложения в обязательном порядке учитываются расходы на жилье учредителей и аренду офисных площадей.

Оффшорные  и льготные зоны

Помимо оффшорных государств на территории различных стран действуют территориальные единицы с особым экономическим статусом. Как правило, такой статус предполагает льготный режим налогообложения и упрощенную процедуру регистрации или инкорпорации иностранной компании. На территории такой специализированной зоны можно получить статус налогового резидента, что обязывает к оплате соответствующих сборов и налогов. Между тем регистрация оффшорной компании предполагает лишь уплату ежегодного фиксированного взноса.

Отдельной категорией в данной группе стоят государства, предполагающие льготные или упрощенные схемы налогообложения.

Африканский регион

На Африканском континенте можно выделить одну оффшорную зону, а именно государство Либерия. В данной юрисдикции оффшорная компания может быть зарегистрирована как на резидента, так и на иностранного гражданина. Компании, не обладающие статусом налогового резидента и осуществляющие свою деятельность за пределами юрисдикции, освобождаются от всех видов корпоративного налогообложения.

Для локальных компаний, создающих новые рабочие места на рынке и способствующим активной диверсификации экономики, в том числе участникам инвестиционных проектов, предоставляются значимые льготы в плане налогообложения. В дополнительный бонус для международного бизнеса входят следующие преимущества - благоприятный инвестиционный климат, лояльность контролирующих органов, отсутствие валютного контроля и освобождение от налогов при переводах инвестиционных активов.

Заключение

Чтобы сделать правильный выбор юрисдикции для построения международного бизнеса вы должны иметь определённые познания в фискальном и корпоративном законодательстве того или иного государства. Для рядового предпринимателя это будет весьма затруднительно. Однако вы всегда можете доверить свои заботы команде квалифицированных специалистов, и получить желаемый результат в ближайшее время.

Каждая из предложенных юрисдикций обладает своими характерными отличиями и особенностями, которые имеют большое значение для каждой отдельно взятой бизнес схемы. Свяжитесь с нами и получите квалифицированную консультацию совершенно бесплатно.


Получить бесплатную информацию

Отправьте ваш вопрос и получите бесплатную информацию от одного из наших международных экспертов

Имя:*
E-mail:*
Телефон:
Ваше сообщение:*