Надежный и независимый информационный ресурс
Лучшее решение для вашего бизнеса

Объединенные Арабские Эмираты - государственная система налогообложения

Если сравнивать государственную налоговую систему ОАЭ с другими традиционными схемами и системами налогообложения, можно выделять ряд особенностей и свойств. В частности, налогообложение в Объединенных Арабских Эмиратах полностью исключает ряд обязательных платежей в бюджет, изымаемых – у бизнеса и частных лиц - на территории других государств. Кроме того, законодательство Объединенных Арабских Эмиратов предусматривает, что каждое из семи независимых эмиратов самостоятельно в большей части определяет свою налоговую политику.

Стоит отметить, что именно особенности налогообложения превратили ОАЭ за сравнительно короткий срок в крупнейший международный финансовый и деловой центр. Особенности налогового климата стали главным стимулом для привлечения в местную экономику значительных инвестиционных притоков из-за границы в самые различные направления бизнеса и инвестиций.

В качестве наглядного примера можно привести Эмират Дубай, который стал крупнейшим в регионе финансовым центром, и объединяет деловые интересы многих стран. Ежегодно на территории ОАЭ регистрируется тысячи филиалов и международных компаний, занятых в производстве, торговле, сфере услуг, логистике, туристической индустрии  и пр. Ведь здесь имеется все, чтобы реализовать самую смелую бизнес идею и схему. Курортные зоны Объединенных Арабских Эмиратов пользуются небывалым спросом во всем мире, что привлекает в страну потенциальных зарубежных инвесторов. Кроме этого, безусловно, огромное влияние оказывают свободные экономические зоны, привлекающие представителей бизнеса из самых различных стран.

ОАЭ – Индекс экономической свободы

Известные международные аналитические центры, такие, например, как Wall Street Journal и The Heritage Foundation, ежегодно формируют и публикуют важный показатель экономики - Индекс экономической свободы различных государств. За прошедший год Объединенным Арабским Эмиратам, при анализе преимуществ для предпринимательства, объему налогового бремени / налоговых платежей внутри страны и степени экономической свободы - был присвоен индекс 99,9.

Такой индекс говорит о том, что налоговая система ОАЭ находится на высоком уровне привлекательности и преимуществ для бизнеса, и соответствует мировым лучшим стандартам. Вместе с тем, показатель этого индекса отражает такой немаловажный фактор, что государство обеспечивает бизнесу и жителям страны максимально благоприятный климат для труда и предпринимательской деятельности.

Эмират Дубай – особенности системы налогообложения

Говоря об особенностях налоговой системы ОАЭ, необходимо сказать, что система налогообложения в ОАЭ, в частности, в Дубае, полностью исключает прямое налогообложение резидентов, а доходы государства формируются за счет косвенных налоговых платежей.

В Объединенных Арабских Эмиратах не взимаются следующие виды налогов:

  • Налоги от доходов физических лиц;
  • Корпоративные налоги;
  • Налог от добавленной стоимости;
  • Подоходный налог;
  • Налоги от прироста капитала.

Вместе с тем налоговые системы различных Эмиратов ОАЭ могут предусматривать определенные формы корпоративного налогообложения для отдельных сфер деятельности.

Исключение в системе налогообложения Дубая

Корпоративными налогами, в том числе налоги на прибыль и прирост капитала, в Дубае облагаются компании и финансовые учреждения, осуществляющие свою деятельность в банковском и нефтегазовом секторе экономики.

Кроме того корпоративному налогообложению подлежит финансовая деятельность компаний, имеющих крупные финансовые обороты. Здесь ставка налога напрямую зависит от объема оборотных средств компании. В частности, применяется следующая схема налогообложения:

Объем оборотных средств компании (Дирхамы)
Ставка налогообложения (%)
От 1 до 2 миллионов
10
От 2 до 4 миллионов
30
От 4 до 5 миллионов
40
Более 5 миллионов
50

При этом на практике вышеперечисленные налоги на большинство видов деятельности не взимаются, а взимаются только на 3 вышеперечисленных ранее вида деятельности – банки, нефтегазовый сектор и туризм.

При этом обязательные платежи в бюджет / налогообложение гостиничных услуг и организации развлекательной деятельности и рестораны ограничиваются 5-ти процентной ставкой или 10% ставкой.

Налогообложение объектов недвижимости

Что касается недвижимости, в ОАЭ действует следующая схема, в момент покупки недвижимого имущества в Дубае, взимается единовременный кадастровый сбор, в размере 4% от стоимости приобретенной недвижимости. Оплата данного сбора возложена как на покупателя, так и на продавца, соответственно 2% и 2%. При сдаче жилой недвижимости в аренду применим налог 5%. В сфере коммерческой недвижимости ставка налогообложения от аренды составляет 10%.

Международное налоговое планирование

Компании и предприятия в Дубае, обладающие статусом налогового резидента ОАЭ, имеют возможности для оптимизации налогооблагаемой базы на международном уровне. Благодаря действию двухсторонних международных соглашений направленных на недопущение двойного налогообложения бизнеса, возможна оптимизация налогообложения в других странах где работает компания, зарегистрированная в ОАЭ.

Зоны свободной экономической торговли

Специализированные экономические зоны стали прямым воплощением экономического успеха Объединенных Арабских Эмиратов. С момента регистрации первой такой специализированной зоны, они стали пользоваться невероятной популярностью для построения прибыльных международных коммерческих решений. На сегодняшний день на территории государства осуществляют свою деятельность специализированные экономические зоны с самой различной направленностью.

Хозяйственная и коммерческая деятельность предприятий в свободных зонах регулируется специализированным государственным органом, который производит регистрацию международных компаний и выдачу государственных лицензий. Необходимо отметить, что компании, зарегистрированные в специальных экономических зонах, обладают статусом компаний в СЭЗ и имеют некоторые ограничения при работе непосредственно на основной территории ОАЭ.

Главными преимуществами свободных экономических зон Дубая и других Эмиратов является благоприятный налоговый климат. Как сами предприятия, так и сотрудники, в полной мере освобождаются от налогообложения. Кроме того для регистрации такой компании вам не потребуется искать местного спонсора / гражданина - возможно 100%-ное иностранное участие.

Компаниям в свободных экономических зонах на законодательном уровне гарантирована беспошлинная репатриация инвестиционных капиталов и также предоставляются льготы на таможенные пошлины.

Заключение

Подводя итог особенностям налогообложения в ОАЭ, можно сказать, что в ОАЭ вся государственная налоговая система Дубая и других Эмиратов призвана обеспечить международным инвесторам идеальные условия для построения бизнеса. И такое отношение к бизнесу проявляется во всей государственной политике, прежде всего, это отсутствие барьеров для международной торговли, исключение государственного финансового контроля и квотирования, развитие инфраструктуры для бизнеса, отсутствие налогов на импорт и экспорт при работе через СЭЗ и другие налоговые льготы.


Получить бесплатную информацию

Отправьте ваш вопрос и получите бесплатную информацию от одного из наших международных экспертов

Имя:*
E-mail:*
Телефон:
Ваше сообщение:*