• Русский

Новое анти-оффшорное законодательство и причины оттока активов

Оффшорные юрисдикции используются бизнесом не только для оптимизации налогооблагаемой базы, но и для обеспечения собственной безопасности и правовой защиты активов. Однако существующая международная практика ставит новые цели и задачи для бизнеса. Некоторые из них связаны с введением анти-оффшорного законодательства.

Анти-оффшорное законодательство

Положения законов, направленные на вывод компаний из офшоров и создание неблагоприятных условий для оффшорных посредников, сейчас начинают действовать на практике, поэтому предприниматели и бизнесмены ищут новые решения. Реальное изменение налогового резидентства и перевод активов в налоговые гавани является одним из наиболее эффективных и проверенных инструментов для бизнеса.

Положения, налагаемые международно-правовыми актами, предусматривают ряд процедур, направленных на противодействие оффшорным компаниям, в частности:

Калькулятор налога
на прирост капитала
  • необходимость предоставления подробной информации и данных;
  • улучшенная система администрирования;
  • необходимость легализации и перевода первичных корпоративных документов на национальные языки;
  • соответствие бухгалтерского и финансового учета новым требованиям и т. д.

Эксперты и аналитики говорят, что фактическое изменение налоговой юрисдикции остается наиболее эффективным и проверенным способом сохранения финансовых активов. Многие предприниматели понимают, что смена налоговой резиденции является единственным способом обеспечения конфиденциальности информации, а иностранная международная компания является единственным возможным решением. По этой причине происходит отток капиталов в юрисдикции с низкими налогами.

Действующее законодательство большинства стран предусматривает, что налоговый резидент теряет свой статус в случае пребывания за пределами страны в течение определенного периода, например, 183 дня. В некоторых случаях требования по количеству дней отличаются. Кроме того, есть также некоторые дополнительные правила, которые различаются в зависимости от страны. В случаях, когда физическое лицо теряет статус налогового резидента, к нему не применяются нормы закона, регулирующие деятельность иностранных компаний.

Как выбрать наиболее подходящую юрисдикцию и избежать деофшоризации

Практика показывает, что при выборе безналоговой юрисдикции для регистрации контролируемой иностранной компании частное лицо часто делает выбор в пользу Кипра, Швейцарии, Мальты, Монако, ОАЭ и Великобритании. Среди ключевых факторов, влияющих на выбор юрисдикции, можно выделить несколько критериев:

  • ставка налога на доходы физических лиц;
  • наличие возможности международного налогового планирования (международные соглашения и т. д.).

Примеры:

В Великобритании определенные категории лиц облагаются только налогами на доходы, которые переводятся в страну. Правительство Швейцарии допускает возможность договорных налоговых отношений с резидентом. В этом случае ставка налога может зависеть от многих факторов (количество созданных рабочих мест, объем инвестиций в национальную экономику и т. Д.). Там нет налога на большинство видов доходов для резидентов ОАЭ.

Юрисдикции с низкими налогами всегда были палкой о двух концах. Решение об изменении налогового статуса и изъятии финансовых активов может быть как решением всех проблем, так и причиной новых. Следует отметить, что развитые страны активно работают с целью определения юрисдикций, в которых наблюдается отток финансовых активов, и списков лиц, которые выводят активы за пределы страны.

Счета в оффшорных банковских учреждениях позволяют выгодно управлять финансовыми активами и, что самое важное, эффективно, вкладывать их или вносить средства для получения процентов. Такие отчеты остаются эффективным инструментом секретности информации, как от фискальных органов, так и от недоброжелателей. Нынешняя ситуация не устраивает страны с высоким налоговым бременем, что привело к борьбе с оффшорными юрисдикциями.

Несмотря на глобальный характер мер, направленных на противодействие оффшорному бизнесу мировой экономики, банковские счета в оффшорных банках являются основным инструментом для вывода и защиты активов.

Сильные нации нашей планеты заинтересованы в выявлении своих недобросовестных налогоплательщиков и возвращении финансовых активов. Но есть определенные объективные трудности и препятствия в достижении всех этих целей. Одной из главных проблем таких стран является отсутствие возможности обязать все мировые банковские учреждения предоставлять необходимую информацию о своих клиентах. Соответственно, будет сложно идентифицировать всех резидентов, владеющих иностранными счетами.

Деофшоризация в России

Термин «деофшоризация» активно используется в России с 2013 года, и меры правительства, определяемые этой концепцией, предназначены для введения ограничений и запретов на незаконное использование оффшорных и иностранных компаний резидентами России.

Основными задачами анти-оффшорной политики в России являются:

  • повысить прозрачность оффшорных компаний;
  • выявить реальных бенефициаров (реальных владельцев экономических субъектов, активов и других ценностей);
  • расширить международное информационное и налоговое сотрудничество и т. д.

Вот основные причины, побудившие российский бизнес перейти на офшоры:

  • несовершенство внутреннего законодательства;
  • плохой инвестиционный климат;
  • слаборазвитый фондовый рынок;
  • коррупция.

Одним из наиболее значимых законодательных документов, принятых в последнее время в рамках реализации национальной программы противодействия оффшорному бизнесу российской экономики, является закон от 24 ноября 2014 г. № 376 (о внесении изменений в Налоговый кодекс РФ), Основная идея этого закона может быть изложена в 2 тезисах:

  • доходы, полученные резидентами Российской Федерации в офшорах, должны облагаться российскими налогами;
  • обязанность информировать налоговых служащих о факте прямого или косвенного участия в иностранных компаниях возникает у российских налогоплательщиков.

«Черный список» в этом законе относится к списку стран, которые:

  • предоставляют льготный налоговый режим;
  • не разглашают информацию при проведении финансовых операций.

Таким образом, деофшоризация российской экономики является одним из направлений государственной политики, направленной на усиление контроля над хозяйственными операциями в оффшорных зонах и создание благоприятных условий для развития бизнеса в Российской Федерации.

Заключение

Международные аналитики и эксперты рекомендуют еще более тщательно подходить к выбору решений для оптимизации налогообложения. Несмотря на все недавние изменения, оффшорные банковские счета и юрисдикции пользуются большим спросом на международной арене. Оффшорная учетная запись является одним из наиболее эффективных методов сохранения конфиденциальности информации.

Если у вас все еще есть вопросы относительно возможностей оффшорных юрисдикций и счетов в иностранных банках, воспользуйтесь формой обратной связи и получите консультацию.


Получить бесплатную информацию

Отправьте ваш вопрос и получите бесплатную информацию от одного из наших международных экспертов

Yandex.Metrica