• Русский

ОАЭ: особенности налогообложения, налоговая политика, планирование

Во-первых, давайте выясним, что такое налоговая политика и как она влияет на международные стратегии корпоративного налогового планирования. Налоговая политика – это система мер, осуществляемых страной в области налогов, неотъемлемая часть фискальной политики. Проведение конкретной налоговой политики связано с реализацией фискальной и регуляторной функций налогов. С помощью централизованных ресурсов правительство способствует сбалансированному производству и благоприятным структурным изменениям, поддерживает социальную сферу и политическую стабильность.

Международная ассоциация консалтинговых и бухгалтерских организаций UHY International провела рейтинговую экспертизу и составила список стран с низким уровнем налогообложения и их налоговой политикой. Россия заняла пятое место с налоговой ставкой 13%, такие страны, как Нидерланды, Германия и Италия, заняли последние места благодаря жесткой налоговой политике. Следует отметить, что Объединенные Арабские Эмираты с их уникальной налоговой политикой заняли лидирующую позицию в этом рейтинге как страна, которая исключила налогообложение физических и юридических лиц.

Фискальная/налоговая политика Объединенных Арабских Эмиратов

Калькулятора налога
на дарение и наследство

Что касается ОАЭ, то их налоговая политика является результатом очень успешных реформ, которые местные органы власти поэтапно внедряли в стране. В этой статье мы рассмотрим вопросы налогообложения имущества, особенности подготовки налоговой отчетности в конце года и причины, по которым страна так популярна среди иностранных инвесторов в мировом масштабе.

Главной особенностью налоговой политики в Дубае и ОАЭ является тот факт, что от налогов освобождаются не только отдельные лица, но и компании, занимающиеся торговлей, сферой услуг, производственные предприятия и т. д. Кроме того, фискальная политика страны исключает такую вещь, как выплата социального налога. ОАЭ с его уникальной налоговой политикой имеет ряд преимуществ и возможностей для создания международного бизнеса на фоне значительного роста налогового бремени в развитых странах. Не секрет, что благодаря налоговой политике правительства Объединенные Арабские Эмираты остаются привлекательным местом для ведения бизнеса и трудовой деятельности.

За последние десять лет Объединенные Арабские Эмираты стали идеальным местом для компаний со всего мира, которые развивают свой бизнес и расширяют свои торговые точки. Для них Дубай с его налоговой политикой стал прибыльной и стабильной базой для успешного развития. Национальная экономика ОАЭ – это не только нефтегазовый сектор, доход от которого составляет не более 30% ВВП. Активная диверсификация экономики и нулевые налоговые ставки в свободных зонах позволили быстро развить другие сектора экономики, такие как туризм и международная торговля, финансовый сектор и индустрию развлечений, промышленность и машиностроение, сферу услуг и финансы. Политика отсутствия корпоративного налогообложения сделала Объединенные Арабские Эмираты привлекательными для потенциальных инвесторов и предпринимателей в различных отраслях.

Исключения в налоговой политике ОАЭ

В то же время действующая налоговая политика предусматривает, что определенные сектора экономики подлежат налогообложению на общей основе. В частности, корпоративные налоги взимаются с компаний и учреждений, которые занимаются банковским и нефтегазовым сектором непосредственно в ОАЭ. Известно, что нефтегазовый сектор стал основой процветания Эмиратов. Правительство Объединенных Арабских Эмиратов, понимая высокую прибыльность этой отрасли, сделало исключение для нее при разработке собственной налоговой политики. Например, ставка налога для производителей нефти и перерабатывающих компаний, которые работают непосредственно в ОАЭ, может составлять 50-55%. Если ваша компания занимается добычей и переработкой нефти, но ее деятельность не связана с нефтью непосредственно в ОАЭ, в этом случае при открытии компании в ОАЭ вы также будете полностью освобождены от налогов в соответствии с местной налоговой политикой.

Что касается банковского сектора, то нормы шариата являются основой местной налоговой политики. В арабском мире предоставление средств под проценты считается ростовщичеством. Но такая ситуация не мешает созданию современной банковской системы, в которую входят как иностранные, так и местные банковские учреждения. Для учреждений, которые занимаются банковским сектором в ОАЭ, согласно местной налоговой политике, средняя процентная ставка налогообложения составляет около 20%. Кроме того, банковские услуги предоставляются на основе норм шариата и международных стандартов.

Таким образом, фискальная политика Объединенных Арабских Эмиратов предоставляет международному и местному бизнесу хорошие преимущества в отношении конкурентоспособности. Местная налоговая политика также способствует привлечению иностранных инвестиций в ОАЭ и высококвалифицированной рабочей силы в национальную экономику.

Диверсификация как основа экономического развития в местной налоговой политике

Налоговая политика ОАЭ не рассматривает налоги от доходов как основной источник доходов страны. Важно понимать, что исторически основой экономики Эмиратов является добыча, переработка и экспорт нефтепродуктов, и это было основой местной налоговой политики на протяжении десятилетий. Доходы от нефтегазового сектора позволили обеспечить быстрый экономический рост, диверсификацию и развитие других смежных отраслей. И в то же время этот сектор, как отмечалось выше, перестал быть таким важным.

В частности, благодаря диверсификации доходов, поступающих от нефтегазового сектора, в Дубае активно развиваются свободные экономические зоны с собственной уникальной налоговой политикой, огромные торговые центры и офисные здания:

  • Свободная зона Джебель Али и торговый центр в Дубае;
  • Порты Джебель Али и Рашид;
  • Бурдж аль-Араб, Дубай Молл и Бурдж Халифа;
  • Искусственные острова Мир и Пальма Джумейра;
  • Крупнейший в мире международный центр реэкспорта;
  • Платформа для консолидации передового международного опыта и технологий;
  • Крупнейший в регионе туристический центр с современной инфраструктурой;
  • Различные специализированные сферы преференциальной экономической торговли с собственной уникальной налоговой политикой (ЗСТ).

Все вышеперечисленные проекты являются мощными центрами развития транспорта, промышленности, туризма, медицины, образования и т. д. Эти центры успешно работают и привлекают бизнес, людей и финансы в Дубай и другие Эмираты ОАЭ благодаря уникальным возможностям, которые они предоставить и выгодную налоговую политику.

ОАЭ: зоны свободной торговли

Специализированные области с особым экономическим статусом и собственной налоговой политикой стали крупным государственным проектом, направленным на привлечение иностранных инвесторов в национальную экономику. Сегодня на территории Объединенных Арабских Эмиратов существует более 60 таких экономических зон; они предлагают ряд преимуществ и возможностей для бизнеса:

  • Возможность иностранного владения бизнесом без привлечения местных партнеров или спонсоров;
  • Предоставление льгот на импорт и экспорт;
  • Гарантия неограниченной репатриации полученной прибыли и инвестиционных активов;
  • Длительные налоговые каникулы (от 15 лет) с возможностью дальнейшего продления;
  • Дивиденды, увеличение капитала и роялти также освобождаются от налогообложения;
  • Освобождение работников от налогообложения;
  • Отсутствие государственного валютного регулирования;
  • Нет государственных квот и барьеров для международной торговли;
  • Упрощенная процедура регистрации и минимальные затраты на администрирование и обслуживание компании.

Еще одной особенностью местной налоговой политики является ряд международных соглашений, направленных на избежание двойного налогообложения бизнеса. Эти соглашения об избежании двойного налогообложения позволяют оптимизировать налогооблагаемую базу на международном уровне и стали эффективным инструментом для крупных транснациональных компаний и холдинговых структур.

Таким образом, налоговая политика Объединенных Арабских Эмиратов привлекательна не только для бизнеса, но и для международных компаний, которые могут сделать Дубай центром своей деловой активности и получить все выгоды от чрезвычайно благоприятного налогового режима ОАЭ.


Получить бесплатную информацию

Отправьте ваш вопрос и получите бесплатную информацию от одного из наших международных экспертов

Yandex.Metrica