Надежный и независимый информационный ресурс
Лучшее решение для вашего бизнеса

Оффшорные зоны – актуальные тенденции

Мировую экономику не перестают сотрясать финансовые кризисы, а долговые обязательства некоторых стран давно перевали миллиардные отметки. В этом непрекращающемся хаосе предприниматели и потенциальные инвесторы, представляющие лидирующие мировые державы, не прекращают попытки поиска инструментов для оптимизации и снижения существующего налогового бремени государства.

Международное противостояние оффшорам

Тенденция противодействия и внедрения эффективных методов борьбы, зародилась в начале 2000-х годов, когда руководства таких государств как Великобритания, США, Германия и Франция обратили внимание на тот факт, что вывод финансовых активов за пределы государства значительно снижает поступления в бюджет. Именно тогда было положено начало погоне за утекающими в оффшоры капиталами, и как следствие внедрение ряда международных стандартов и мероприятий.

Оффшор – определение и разновидности

Для начала нам необходимо определить само понятие оффшорной юрисдикции. По сути, оффшорная зона, это специализированная территория, предполагающая различные конкурентные преимущества и корпоративные привилегии для компаний, не обладающих статусом налогового резидента. В международной практике оффшорные зоны существуют повсюду. Это могут быть малые островные государства, отдельные административно-территориальные единицы, обладающие особым экономическим статусом или даже целые государства.       

Если исходить из официальной статистики, в мире действует порядка сотни международных финансовых центров, которые допускают возможность регистрации оффшорных компаний и образований. Привлекательность таких юрисдикций, как правило, обеспечивается за счет мягкого налогового климата и упрощенной процедуры инкорпорации зарубежной компании.

Вместе с тем современная международная практика разделяет оффшорные зоны на две условные категории, соответственно, мидшоры и классические оффшорные зоны. Классические оффшоры предполагают полное освобождение от таких форм налогообложения как, налоги на прирост капитала, налоги на дивиденды, проценты, дарение и наследование, подоходные налоги и т.д.

Мидшоры как юрисдикции, представляют собой современные юрисдикции, которые вобрали лучший международный опыт. Для мидшоров характерны гибкое корпоративное законодательство и низкая ставка налогообложения. Как правило, это государства, стремящиеся к максимальной налоговой прозрачности за счет налоговой и финансовой отчетности бизнеса. К таким юрисдикциям можно отнести многие европейские государства, среди них, Мальта, Кипр, Нидерланды и Швеция.

Международное сотрудничество и общие тенденции

Как говорилось выше, инициатива противостояния оффшорным юрисдикциям, впервые была озвучена представителями Великобритании и США. Если обратиться к истории, можно выяснить, что первые оффшорные образования появились на планете после того, как Великобритания предоставила независимость своим колониям. Которые в свою очередь были вынуждены искать способы для привлечения прямых иностранных инвестиций в экономику. Многочисленные островные образования находились на грани вымирания и вынуждены были стать родиной для различных безналоговых компаний.

По результатам независимого исследования, за последние сорок лет, бюджет Великобритании потерял более 30 триллионов долларов США, которые был выведены в оффшорные юрисдикции. Учитывая такие показатели, становится понятным рвение Великобритании в борьбе с оттоком капиталов.

Эксперты отмечают, что текущий год может стать знаковым в борьбе с оффшорными юрисдикциями. Многие склоняются к мнению, что пришло время вернуть некогда выведенные из национальной экономики активы. При этом эксперты уверенны, что полностью уничтожить оффшорные механизмы и схемы не удастся, так как они тесно переплетаются не только с частным бизнесом, но и с государственными компаниями. И все же охота на оффшоры объявлена.

В качестве основного катализатора, послужившего ускорителем международного сотрудничества в борьбе с оффшорами, стал финансовый кризис, разразившийся в США и плавно перешедший в страны Европы. Ухудшающая экономическая ситуация стала главным стимулом для различных международных организаций, среди которых, Международная организация сотрудничества и экономического развития (ОЭСР). Деятельность таких организаций выражается не только в осуществлении контроля над бизнесом, но и в разработке и выставлении требований финансовой прозрачности для оффшорных юрисдикций.

Вся работа международных организаций выстраивается и основывается на одном принципе – если существует возможность проследить оффшорные цепочки и схемы бизнеса, возврат укрытых налогов вполне реален. Ежегодно международные организации докладывают о миллиардах Евро, которые им удалось вернуть в бюджеты различных государств.

Международные организации и «черные списки»

Первые шаги на международной арене в борьбе с оффшорными юрисдикциями были сделаны именно Международной организацией экономического сотрудничества и развития. Данная организация определила перечень признаков, по которым можно выявить неблагонадежные юрисдикции, не способные обеспечить надлежащий надзор за финансовым сектором. Такие государства стали формировать в отдельные списки, которые получили негласное название «черных списков».

Кроме того, на сегодняшний день существует некий «серый список», который ведет Международная группа по финансовому взаимодействию (FATF). Государства из этого списка, не являются оффшорами в классическом понимании этого термина. Однако они также не поддерживают некоторые международные стандарты, установленные для борьбы с оффшорами.

Говоря об условных «черных списках» важно отметить, что каждое государство также имеет свой собственный список оффшорных юрисдикций.

Альтернативные игроки на международной арене

Все чаще на международной арене появляются различные организации, исповедующие принципы противостоянию оттока и отмывания капиталов. Среди них отдельного внимания заслуживает такая организация, как Международный консорциум по журналистским расследованиям. Данная организация в буквальном смысле этого слова объявила охоту за клиентами оффшорных юрисдикций.

Например, несколько лет назад консорциум опубликовал обширную базу данных, где содержались сведения о более сотни тысяч оффшорных трастов и компаний. Такая публикация получила большой общественный резонанс, так как обнажила всему миру отношения состоятельных людей нашей планеты - чиновников, государственных служащих и видных политических деятелей.

Позднее Международный консорциум опубликовал сведения одного из оффшорных банков на Джерси. Речь шла об именах 20 тысяч клиентов банка.

Таким образом, противостояние оффшорным юрисдикциям набирает свои обороты и продвигается по всем направлениям. Однако официальных заявлений с запретом на использование оффшорных зон для оптимизации налогооблагаемой базы никто пока не делал.

Деоффшоризация экономики

В плане деоффшоризации – принимаемый странами  регуляционный инструмент всегда был направлен на максимальное снижение налогового бремени и закрытость сведений о бизнесе. Искать причины такого отношения, можно в недавней истории. Оффшоры тогда стали использовать как инструмент защиты финансовых активов, а налоговые льготы были приятным дополнением.

Не смотря на все принимаемые государством меры, оффшорные зоны и компании пока остаются частью экономики. Ежегодно в различные оффшорные юрисдикции переводятся  миллиарды долларов США. Среди наиболее популярных оффшоров - Швейцария, Кипр, Великобритания и Нидерланды.

Все же государства не сидят на месте и принимают различные предупреждающие меры, среди которых можно отметить принятие законодательных актов, регулирующующих государственную контрактную систему. Данный закон ставит определенные ограничения. Например, в государственных закупках не могут принимать участие оффшорные компании. Даже раскрытие всех сведений о конечных бенефициарах компании не станет гарантией получения государственного контракта.

Масштабы доффшоризации можно обсуждать бесконечно, а превентивные мероприятия могут носить самый различный характер - от явного стимулирования до строжайшего понуждения налогоплательщиков. И все же для того, чтобы бизнес не стремился в оффшорные юрисдикции, он должен понимать, что дома все-таки лучше. Вывод финансовых активов в оффшор должен стать затратным и бессмысленным для предпринимателей, только тогда можно надеяться на сохранение финансовых активов. К сожалению, государства не в силах обеспечить такие условия для бизнеса сегодня, и поэтому вместо пряника, бизнесу пока предлагают только кнут.

Как устоять, или требования времени

Конечно, безмятежное время когда оффшорные юрисдикции привлекали только предпринимателей, давно в прошлом. Однако и оффшорные юрисдикции не стоят на одном месте. Современная экономика вынуждает оффшорные юрисдикции изменяться и подстраиваться под существующие стандарты. Многие оффшорные зоны вынуждены уступить давлению со стороны мировых лидеров и уже повсеместно внедряют требования прозрачности бизнес схем.

Кроме самих оффшорных юрисдикций давлению со стороны государств с относительно высоким налогообложением подвергаются и работающие в оффшорах банковские учреждения. Не секрет, что оффшорные банки являются главным звеном в построении оффшорной схемы.

Примеры:

Начиная с 2000-го года, Правительство США приняло ряд законопроектов в сфере банковского обслуживания. Среди них - законодательный акт о налоговом соответствии счетов в иностранных банках и закон о предоставлении сведений об имеющихся счетах в иностранных банковских учреждениях.

Говоря иначе, руководство страны добивается, чтобы все банковские институты в мире предоставляли необходимую информацию по соответствующему запросу Налоговой службы США. Такие требования распространяются на счета в иностранных банках принадлежащие гражданам США. Для банков и кредитных учреждений, отказавших в предоставлении таких сведений, может быть закрыт доступ на финансовые рынки США, а все проводимые через страну операции будут облагаться 30%-ным налогом.

В качестве плана противодействия укрыванию бюджетных платежей служит стратегия, разработанная ОЭСР в 2013 году. Можно с твердой уверенностью сказать, что данный план стал базовым руководством для международного противостояния оффшорным юрисдикциям.

Усиление мер контроля и возможные последствия

Схема оффшорных юрисдикций укладывается в общепринятые законы маркетинга. Говоря точнее, здесь одинаково применимы законы, действующие на обычном рынке, а именно, чем больше производственные издержки, тем выше стоимость предоставляемых услуг. Соответственно увеличение требований к оффшорным юрисдикциям влияет на пропорциональный рост требований к иностранному бизнесу, зарегистрированному в юрисдикции.

Например, сегодня, для регистрации оффшорной компании уже не достаточно одного заграничного паспорта, как это было лет десять назад. Сегодня от вас потребуют внушительный пакет документов, в том числе рекомендательные письма из банковских учреждений, документы, подтверждающие фактическое место проживания, подробный бизнес план, сведения о конечных бенефициарах, учредителях, акционерах и собственниках компании и т.д.

В попытках сохранить деловую репутацию на международной арене, регуляторы оффшорных зон прибегают к принципу – знай своего клиента. Как результат иностранные предприниматели вынуждены не только собирать пакет необходимых документов, но также заниматься их переводом, заверкой и легализацией.

Если вы планируете, построение эффективной оффшорной схемы, будьте готовы, что вам придется серьезно потрудиться. Для построения по-настоящему эффективной и действенной схемы, обладающей соответствующей корпоративной структурой, вам придется учредить не только одну оффшорную компанию.

В завершении вам необходим корпоративный счет в зарубежном банке, регистрация которого также требует ответственного подхода. Современные банковские учреждения также заботятся о своей репутации и относятся с осторожностью к оффшорам. Прежде всего, вам необходимо определиться с банковским учреждением, а если быть точнее, выяснить перечень оказываемых услуг и действующие тарифы.

Желаете узнать больше о вопросах налогообложения в различных оффшорных юрисдикциях, о возможности регистрации оффшорной компании и банковского счета, тогда посетите другие разделы нашего сайта. А форма обратной связи позволяет вам получить квалифицированную консультацию специалиста совершенно бесплатно.


Получить бесплатную информацию

Отправьте ваш вопрос и получите бесплатную информацию от одного из наших международных экспертов

Имя:*
Эл. адрес:*
Телефон:
Ваше сообщение:*