Сравнение подоходных налогов в безналоговых странах мира

Система налогообложения доходов является основным источником средств любого национального бюджета. Но, тем не менее, не все страны мира внедряют такую систему для своих жителей. Ниже приведен список юрисдикций мира, в которых налоговое законодательство исключает такую форму бюджетных платежей, как налогообложение доходов (страны, не облагаемые налогом для экспатов, ведущих бизнес). Юрисдикции Персидского залива или юрисдикции малых островов или небольших членов ЕС (Кипр, Монако, Андорра) являются типичными примерами таких юрисдикций. В каких странах доходы не облагаются налогом? Давайте рассмотрим 10 лучших стран, не облагаемых налогом, для корпоративных и частных лиц с наилучшими условиями для ведения бизнеса и жизни.

Страны на Ближнем Востоке: экономический анализ и перспективы

Калькулятор
подоходного налога

По данным международных рейтинговых агентств, страны Персидского залива заняли прочные лидирующие позиции в списке юрисдикций с либеральной фискальной политикой и высокими экономическими показателями. Например, Объединенные Арабские Эмираты и Катар входят в десятку ведущих стран наряду с Гонконгом.

Следует отметить, что международный анализ проводится под эгидой Всемирного банка. Более 180 стран вошли в этот рейтинг, следующие факторы были тщательно проанализированы:

  • Показатели национальной экономики;
  • Правовые основы и нормы корпоративного права;
  • Административные требования и условия для осуществления предпринимательской деятельности.

Фактически, анализ представляет собой годовой информационный отчет, который отражает такие аспекты, как национальная фискальная политика, возможности для снижения налогового бремени, деловые расходы, налоговые ставки, а также инициативы по смягчению налогового режима и реформированию налогового законодательства.

Такие достижения в международном рейтинге являются четкими показателями для международного бизнес-сообщества. Предприниматели и бизнесмены понимают, что это говорит о неограниченных возможностях для бизнеса. Юрисдикции Персидского залива, и в частности ОАЭ, нацелены на привлечение большого количества иностранных инвестиций в национальную экономику путем создания благоприятного инвестиционного климата.

Анализ говорит о том, что Объединенные Арабские Эмираты и соседние страны Персидского залива обеспечивают международному бизнесу самые низкие показатели налоговых ставок в мире. Такой подход стимулирует приток квалифицированной рабочей силы со всего мира в регион и привлекает стабильный поток прямых иностранных инвестиций.

1. Объединенные Арабские Эмираты

На протяжении последних десятилетий ОАЭ сохраняли экономическую стабильность и демонстрировали высочайшие показатели валового внутреннего продукта на душу населения (около 50 тысяч долларов США). К тому же федеральная фискальная система полностью исключает корпоративные и подоходные налоги. В ОАЭ нет налогов.

Объединенные Арабские Эмираты являются крупным экспортером нефти и газа, что позволяет пополнять национальный бюджет за счет налоговых поступлений от этого сектора экономики. Компании, занятые в этой отрасли, платят до 55% прибыли в бюджет.

Налогообложение других аспектов жизни осуществляется на основе 5% ставки, которая применяется только к доходам от сдачи в аренду недвижимости.

Процентная ставка социальных отчислений для работодателей составляет 12,5%, но эта ставка применяется только к наемным местным гражданам. Здесь нет обязательных социальных взносов для иностранных граждан.

2. Оман

Основным источником национального дохода Омана являются деньги от экспорта и продажи нефтепродуктов. Международные эксперты отмечают, что ежемесячный доход от нефтяного сектора страны превышает 8 миллиардов долларов. Эта ситуация позволяет стране освободить местное население и бизнес от налогообложения доходов юридических и физических лиц. Следующие виды налогов являются обязательными платежами:

  • при покупке или продаже недвижимости – 3% от стоимости недвижимости;
  • обязательные платежи по социальному страхованию – 6,5%.

3. Катар

Катар обладает практически неограниченными запасами природного газа. По показателям валового внутреннего продукта на душу населения Катар стал мировым лидером по этим показателям (более 80 тысяч долларов США).

Местная фискальная система Катара исключает следующие виды сборов:

  • доходы и налоги на частную собственность;
  • налоги на прирост капитала, дивиденды и роялти.

Ставка обязательных социальных выплат для физических лиц составляет 5%, а для компаний и предприятий – 10%. Импортные товары облагаются 5% ставкой.

4. Кувейт

Кувейт также включен в список ведущих стран по экспорту нефти и газа. Бюджет страны на 95% состоит из прибыли от продажи нефти. Нормы законодательства Кувейта включают следующие обязательные социальные выплаты в бюджет:

  • для частных лиц – 7,5% от полученного дохода;
  • для работодателей юридических лиц – 11%.

5. Бахрейн

Доходы местного бюджета Бахрейна на 70% состоят из средств нефтяного сектора. Компании должны платить 12% в фонды социального страхования, для частных лиц эта ставка составляет 7%. Все сделки с недвижимостью облагаются 3% налогом.

Налогообложение европейских стран

Для понимания преимуществ ОАЭ, мы предоставим информацию о налогообложении в европейских странах.

Швеция возглавляет список европейских юрисдикций, которые применяют самую высокую ставку подоходного налога, здесь она составляет 56,4%. По мнению международных экспертов, такая фискальная политика была вызвана оттоком квалифицированной рабочей силы из этой юрисдикции. Второе и третье места заняли Бельгия и Нидерланды соответственно на 53,7% и 52%. Великобритания, Австрия и Дания показали отметку около 50-51%.

Более низкие позиции занимают юрисдикции бывшего социалистического лагеря, в частности, Россия – 13%, Беларусь – 12% и Болгария – 10%.

А теперь напомним еще раз: ставка налога на бизнес в ОАЭ – 0%.

Заключение

Таким образом, даже для человека, который не обладает какими-либо конкретными знаниями в области налогового законодательства, становятся очевидными конкурентные преимущества и возможности для ведения бизнеса в Объединенных Арабских Эмиратах. И учитывая тот факт, что наряду с бизнесом доходы частных лиц также освобождаются от налогообложения, становится очевидной и такая привлекательность Объединенных Арабских Эмиратов для высококвалифицированных специалистов и бизнесменов со всего мира.


Получить бесплатную информацию

Отправьте ваш вопрос и получите бесплатную информацию от одного из наших международных экспертов

Yandex.Metrica