Надежный и независимый информационный ресурс
Лучшее решение для вашего бизнеса

Подоходное налогообложение – безналоговые гавани - сравнение

Система государственного подоходного налогообложения представляет собой основной источник пополнения государственного бюджета. Вместе с тем не все государства практикуют налогообложение доходов, получаемых налоговыми резидентами страны. Ниже приведен перечень стран, где фискальное законодательство исключает такой вид бюджетных платежей, как подоходный налог (налог с доходов физических лиц). В качестве яркого примера подобных юрисдикций можно привести страны Персидского залива.

Объединенные Арабские Эмираты

За последние десятилетия ОАЭ сохраняют экономическую стабильность и показывают наиболее высокие отметки Валового Внутреннего Продукта на душу населения (порядка 50 тысяч долларов США). При этом государственная фискальная система в полной мере исключает корпоративное и подоходное налогообложение. 

Эмираты являются крупнейшим в мире экспортером нефтегазовых продуктов, что позволяет пополнять государственный бюджет за счет налоговых поступлений из данного экономического сектора. Предприятия и компании, занятые в данной отрасли, выплачивают в бюджет до 55% от полученной прибыли.

Налогообложение других аспектов жизни осуществляется в рамках 5%-ной ставки, применимой только к доходом от сдачи в аренду недвижимости.

Процентная ставка социальных отчислений для работодателей, составляет 12,5%, Но эта ставка применяется только для нанятых местных граждан. Для иностранных граждан обязательные социальные отчисления отсутствуют.

Оман

Основную статью государственного дохода в Омане составляют средства от экспорта и реализации нефтяных продуктов. Международные эксперты отмечают, что ежемесячный доход из нефтяного сектора превышает 8 миллиардов долларов США. Такое положение вещей позволяет государству освободить местное население и бизнес от корпоративного, а также подоходного налогообложения. Обязательной уплате подлежат следующие виды налогов:

  • При покупке или продаже недвижимости – 3% от стоимости имущества;
  • Обязательные платежи на социальное страхование – 6,5%.

Катар

Катар - это государство, обладающее неограниченными запасами природного газа. По показателям Внутреннего Валового Продукта на душу населения Катар стал мировым лидером (более 80 тысяч долларов США).

Государственная фискальная система государства Катар исключает следующие виды налоговых сборов:

  • Подоходное налогообложение и налоги на частную собственность;
  • Налоги на прирост капитала, дивиденды и роялти.

Ставка обязательных социальных платежей для частных лиц составляет 5%, а для компаний и предприятий 10%. На импортную продукцию распространяется 5% налоговая ставка.

Кувейт

Кувейт также входит в список стран лидеров по экспорту нефтегазовых продуктов. Государственный бюджет на 95% формируется за счет средств нефтяного сектора экономики. Нормы фискального права Кувейта предусматривают следующие обязательные социальные платежи в бюджет:

  • Для частных лиц – 7,5% от получаемого дохода;
  • Для юридических лиц работодателей – 11%.

Бахрейн

Доходы государственного бюджета государства Бахрейн на 70% состоят из средств нефтяного сектора. Предприятия и компании обязаны выплачивать в фонды социального страхования 12%, для частных лиц такая ставка составляет 7%. Все сделки с недвижимым имуществом облагаются 3%-ным налогом.

Страны Персидского залива – экономический анализ и перспективы

По оценкам международных рейтинговых агентств, страны Персидского залива заняли прочные позиции в списке стран с мягкой фискальной политикой и сравнительно высокими экономическими показателями. К примеру, Объединенные Арабские Эмираты и Катар вошли в десятку лидирующих стран наравне с Гонконгом.

Необходимо отметить, что международные исследования проводятся в рамках программ и под эгидой Всемирного банка. В рейтинге приняло участие более 180 стран, а тщательному анализу подверглись следующие факторы:

  • Показатели национальной экономики;
  • Правовая база и нормы корпоративного права;
  • Административные требования и условия для осуществления предпринимательской деятельности.

По сути, исследование представляет собой ежегодный информационный отчет, отражающий такие аспекты, как государственная фискальная политика, возможности для снижения налогового бремени, затраты бизнеса, ставки налогообложения, а также меры по смягчению налогового режима и реформирования фискального законодательства.

Такие достижения в международных рейтингах, служат явными индикаторами для международного бизнес сообщества. Предприниматели и бизнесмены понимают, что это говорит о неограниченных возможностях для бизнеса. Юрисдикция стран персидского залива, а в частности ОАЭ, построена таким образом, чтобы привлекать в национальную экономику больше зарубежных инвестиций за счет создания благоприятного инвестиционного климата.

В исследовании говорится что Эмираты и соседние страны Персидского залива предлагают международному бизнесу самые низкие ставки налогообложения в мире. Такой подход стимулирует приток в регион квалифицированных трудовых резервов со всего мира, а также привлекает стабильный поток прямых иностранных инвестиций.

Налогообложение европейских государств

Для наглядности существующих преимуществ в ОАЭ можно привести информацию относительно налогообложения в европейских странах.

Возглавила список европейских стран применяющих самую высокую ставку подоходного налогообложения Швеция, здесь она составляет 56,4%. По оценкам международных экспертов, такая фискальная политика стала причиной оттока за пределы страны квалифицированных трудовых резервов. Второе и третье место заняли Бельгия и Нидерланды, соответственно 53,7 и 52%. Великобритания, Австрия и Дания показали отметку в среднем 50-51%.

Нижние позиции занимают страны бывшего социалистического лагеря, в частности, Россия – 13%, Беларусь -12% и Болгария – 10%.  

На этом фоне, еще раз напомним – ОАЭ – ставка налогообложения для бизнеса - 0%.

Заключение

Таким образом, даже для человека, не обладающего специфическими познания в сфере налогового и фискального законодательства, становятся явными конкурентные преимущества и возможности для построения бизнеса в Объединенных Арабских Эмиратах. А учитывая тот факт, что наравне с бизнесом от налогообложения освобождаются и доходы частных лиц, становиться понятной такая привлекательность Объединенных Арабских Эмиратов, для высококвалифицированных специалистов и людей бизнеса со всей планеты.


Получить бесплатную информацию

Отправьте ваш вопрос и получите бесплатную информацию от одного из наших международных экспертов

Имя:*
Эл. адрес:*
Телефон:
Ваше сообщение:*